“老龄化”促商业养老险“年轻化”

日前，全国老龄工作委员会办公室发布的 《中国老龄事业发展报告(2013)》显示，随着新中国成立后新出生的人口，也就是1952年和1953年出生的人口进入老年期，我国迎来了第一个老年人口增长高峰。

截至2012年底，我国老年人口数量达到1.94亿，比上年增加891万，占总人口的14.3%，其中80岁及以上高龄老年人口达2273万人，预计2013年老年人口数量将突破2亿大关，达到2.02亿，老龄化水平将达到14.8%。

对此，业内人士表示，中国老龄事业发展存在应对人口老龄化的体制机制尚未形成，养老、医疗保障水平需要进一步提高，老龄服务发展不均衡，老年宜居环境建设滞后等不少问题。

个人账户空账问题待解决/

从基本养老保险来看，目前我国实施的社会统筹与个人账户结合的养老保险管理体制，在经过20余年发展后，暴露出个人账户空账运行、收益率低、管理不透明和不能跨区域转移等问题。尤其是由于企业统筹账户和职工个人账户两者关系没能解决好，因此一直存在着大量的空帐，随着老龄化进程的加快，该问题变得越来越突出。

所谓空账，是对个人账户预筹与累积资金的超前动用，把按规定应累积若干年再行支付的资金提前取出，用于当前职工养老金的发放，结果造成个人账户空账现象。根据中国社会科学院发布的《中国养老金发展报告2012》，到2011年，我国养老金个人账户空账规模已达到2.2万亿元。

全国政协委员、合众人寿董事长戴皓在今年提交的《关于解决社会保险“空账”和缴费“双基数”问题的提案》中表示，就形成“空账”的原因来说，首先，转制成本是形成空账的历史原因。对于老职工在转制前都没有个人账户的积累，转制同时就形成了巨大的资金缺口，这一转制成本顺理成章地应由政府来承担。

其次，巨大的养老金收支缺口是“空账”问题形成的直接原因。离退休职工人数急剧增加、许多国有企业效益差而拖欠保险费，由此形成“小斗进、大斗出”的局面。此外，个人账户性质不明确是“空账”问题形成的间接原因。个人账户的所有权没有得到有关方面的确认和法律的保护，往往被挪用。

戴皓表示，解决上述问题，首先应推进税费改革，通过“费”改“税”，利用税收的强制性特征来保证养老金的足额征收。其次应加大政府补贴力度，确保养老金运营的平衡。此外，提升收益能力，确保养老金防范风险与增值。可利用养老金数额大、来源稳定的特点，将其投入到重点建设项目中，以提升收益能力。最后，利用国有资产弥补基金缺口。

全国政协委员、中国人寿保险(集团)公司原总裁杨超在今年的提案中表示，随着我国经济增速放缓、财政收入增幅下降、缴存和领取人数的变化和养老金支出的福利刚性，尤其是随着老龄化时代的到来，到2050年，我国进入深度老龄化阶段，届时的劳动人口将难以承受巨大的养老负担。

杨超表示，从欧美发达国家以及我国香港地区的经验来看，普遍做法是将个人账户制度作为强制性养老金制度的一部分，做实个人账户，利用个人账户制度缓解现收现付养老金制度的压力，同时积极推动养老基金的市场化运作。

商业养老险迎变革性机遇/

针对老龄化进程以及户籍改革预期的强化，一位保险公司市场部负责人士对《每日经济新闻》记者表示：“以城镇户籍人口计，我国的市民化率仅有35%，户籍制度改革将有望推动市民化率到2020年升至60%；社会保障负担水平将提高80%，仅仅依靠社会保障体制第一支柱所面临的困难将加剧，第二、第三支柱获得快速发展机会将成为必然。”

事实上，我国在上世纪90年代开始逐步建立以基本养老、企业年金、个人养老为三支柱的养老保障体系，但目前的现状是基本养老独大。

业内人士表示，通过改变基本养老“一枝独秀”的现状，通过制度创新和市场化运作来发展和壮大第二支柱(企业年金即补充养老保险)和第三支柱(个人商业养老保险)，充分发挥商业养老险的作用，才能发挥养老体系的整体功能。

据国泰君安保险研究员彭玉龙测算，户籍改革推动社会保障体系重构后，第一支柱占养老储备金比重将降至45%。经过20年发展，第二、第三支柱占养老储备将达55%。目前，第一支柱在养老储备中一股独大，占比超过70%，第二、第三支柱发展滞后。

彭玉龙预计，若2033年第三支柱商业养老保险提供12%的收入替代率，则至2033年年金险保费可达到5.1万亿元，较2012年平均增长18%，在寿险保费收入中占比将升至50%，拉动寿险保费年均增长12%。

另外，按照“三支柱”养老体制的构建，企业年金、职业年金归入第二支柱。我国自2004年建立企业年金制度至今已有8年，由于税收优惠政策不完善，是一种非强制性制度，投资范围和收益率有待进一步提高等因素，企业年金资产积累低于预期，职业年金制度建设进展缓慢。

但从保监会公布的2012年养老保险公司企业年金受托资产管理资产来看，企业年金的累计速度加快，数据显示，2012年养老保险公司企业年金受托资产管理资产为2009亿元，同比增长45.77%。

新一站专员顾问表示，促进企业年金和职业年金发展，首先应健全养老金的税收优惠政策，在企业年金运行中适当提高企业缴费的税优幅度，并对个人缴费部分采取延迟纳税的方式；此外，借鉴国际先进经验，将养老金制度由“非强制”转向“半强制”，并逐步转向“强制性”，可以进一步固化企业年金发展趋势。

事实上，在多位保险从业人士看来，养老保障体系重构能否成功，很大程度上取决于支持政策的落实程度，如“个人税延型养老保险试点”的落地等等。