个人养老金是一项由政府政策支持的、个人自愿参加的、市场化运营的制度，旨在实现养老保险的补充功能。参加个人养老金制度的劳动者需通过国家社会保险公共服务平台等渠道开立个人养老金账户，并选择一家符合规定的商业银行开立个人养老金资金账户。这两个账户将记录个人身份信息、缴费、投资、领取、缴纳个人所得税等信息。个人养老金的缴费由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。缴费灵活多样，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。需要注意的是，已领取基本养老保险待遇的退休人员不再参加个人养老金制度。个人养老金的开户和缴费流程十分重要，通过正确的渠道开立账户和合理缴费，参加人可以享受税收优惠政策，确保个人养老金的积累和...