理财善用人身保险费节税

“我们国家的税收很多都是间接税，而直接税也大多由工作单位代扣代缴了，所以对于工薪阶层来说，可以操作的空间很小，但是不等于没有。”林江说。

2000元起征点，工资转福利

陈理最近刚刚应聘上了一家文化传播公司的职务，HR在跟他谈薪资的时候，给出了3000元底薪+1000元补贴的待遇，略懂《税法》的陈理当即要求，将底薪改为2000元，剩下的1000元作为福利费来计算。“福利费在个人所得税中是免征税项目”，陈理不无得意地说。

在《个人所得税》中，共有13个所得项目是免税优惠项目，工资的一部分转换为13个项目之一，便可合理地节省税费。

将收入分次申报节税2万

对于许多做业务的工薪一族来说，他们的底薪极低，收入往往来自于高额订单产生的业务提成。而这笔收入常常是一次性支付，数额较大。

“个人所得税是按次计征，抓住这个本质，来划分‘次’很重要”。《税法》规定，对于只有一次性收入的劳务报酬，以取得该项收入为一次。如一笔12万的业务提成，按现行个税计税方式，若按一次性收入纳税，税金为38229元。而广告费按月走账，提成收入也可以分月领取。如分12个月领，按月纳税，每月只需缴税1449元，一年12个月累计缴税金17388元，少缴个税2万余元。

多样化投资，公司名义持有车、房

“尽量以公司的名义持有房产和汽车，到时候，当你想转让房子时，你转让的就不是房子，而是股份，车也是同样的道理。”林江说。

而对于现在大多数仍喜欢将钱存银行，从理税角度考虑，将定期银行存款转换为国债或银行理财产品，因为炒股、银行理财产品、买基金都是不用纳税的，同时又可以增加投资收益。“现在股票只是印花税，我国还没开征股票买卖资本增值税。”林江说。

而目前个人住房转让纳税不可避免，因此尽量不要让这房产的增值部分变现，如果需要资金，可以考虑选择用财产作抵押进行信贷融资，各家银行的房产抵押消费贷款是不错的选择。

出租房屋商用、自用分别签合同

房屋租赁向来是保证稳定现金流的有效理财方式之一，而租赁方式不一样，其所缴纳的税费也不同。

像购买了上下两层商住合用出租的，最好用于居住和用于经营的分别签订租赁合同。根据《房产税暂行条例》规定，个人出租房屋用于生产经营的，按租金收入的12%缴纳房产税。而用于居住时，房产税暂减按4%的税率征收。

上下两层作商店出租，如果合同规定每年取得租金100000元，那么应纳房产税100000×12%=12000元。若与承租方签订两份房屋租赁合同，楼上按每月2000元租给他人居住，第二份合同将楼下作为经营使用，年租金76000元，两部分合计租金收入100000元。楼上住房每年的收入为24000元，房产税率按4%计算，每年缴纳房产税960 元(24000×4%)；楼下商业用房房产税76000×12%=9120元，两项合计10080元，比不分清用途租赁节税12000-10080=1920元。

未雨绸缪，善用人身保险费节税

“物业税、遗产税、赠与税都将到来”，在香港从事遗产税研究多年的李成林总监说。“物业税的开征，则是为遗产税做准备，从个人存款实名制、银联卡普及的金卡工程、二代身份证推广来做个人财产登记，到银税工程，资产100万监控15年，1000万以上的终身监控，这些都是给遗产税打基石”，李成林说，作为个人资产较多的富豪来说，应该提早为遗产税做准备，“你不知道什么时候说来就来了。”

李成林告诉记者，国际上通用的遗产税规避工具主要有4种：

信托：委托信托公司管理资产

“肥肥沈殿霞就是用这个方法给她女儿留财产，但是国内的信托法目前还不完善，所以很少人会关注。”

离岸理财：流动资产实现离岸化

即将股票、债券和现金等放在一些由保险公司提供的离岸投资组合中，这样便可豁免了遗产税。但有一点需要注意，这种做法需要3年的过渡期，即在去世前3年的安排才有。

人寿保险：利用保费来支付遗产税项

张国荣去世的时候，人们对于其胞姐如何有足够现金来支付他庞大的遗产税十分担心，绝大多数人认为她会选择放弃继承。然而，张国荣早就购买了人寿保险，保费金额正好是遗产税项数额，其姐才得以继承他的数亿遗产。

慈善基金会李成林说，做慈善不仅能够免税还可以得到政府非常多的优惠，“比尔盖茨知道自己庞大的财产，日后子女要有足够的现金来继承是非常困难的，所以他选择的方式，是将财产捐到自己名下的慈善基金会。”

目前我国有关遗产税的草案中，起征点是80万。