保险推动我国精算失业的可持续发展

2008年秋天，全球金融危机爆发。面对危机，各国政府普遍采取了有力的应对措施，并加强各国政府间的合作，有效遏制了全球经济快速下滑的势头。中国政府采取的应对金融危机的措施，已经初见成效，经济运行出现了积极变化，总体形势企稳向上。然而，本轮危机对经济社会发展的巨大负面冲击仍然历历在目，一批金融行业内知名百年老店或轰然倒塌，或遭受重创，其中不乏国际保险巨头。这就需要我们进行反思，需要总结金融危机的成因和教训，分析保险业所面临的风险。直面危机，迎接挑战，发挥精算的专业技术优势，在防范化解风险中发挥重要作用，推动保险业持续健康发展，是精算界的重要使命。

中国精算事业的发展

过去的一年里，在中国保监会的领导下，保险业全面落实科学发展观，稳妥应对历史罕见的国际金融危机，各项工作取得新的进展。在保险行业稳健发展的大背景下，在有关各方的支持下，中国精算事业的发展也取得了重要成绩。

精算制度不断完善

精算制度是1988年引进我国的，随后，首先在寿险业应用精算技术，对产品定价和评估准备金，极大地提升了寿险经营和监管的专业化水准，这对寿险业健康、可持续发展具有促进作用。中国保监会始终高度重视精算工作，尤其是精算制度建设工作。以1999年发布《精算规定》为开端，逐步建立了包括精算规定、总精算师制度、精算报告、内含价值报告、生命表在内的较为完整的精算制度体系。在国际金融危机之后，保监会加强监管，及时推出了季度现金流测试制度，使我们及时了解保险公司的财务状况和经营安全性；在偿付能力方面，有季度偿付能力报告、偿付能力年度报告和年度动态偿付能力测试，通过这些偿付能力监管制度，有效地监控了各家寿险公司的偿付能力状况。另外，保监会通过严格的产品管理规定，从源头上控制了寿险业的经营风险。对于偿付能力不足的公司，在保监会的督促下，保险公司加强偿付能力管理，通过控制业务规模、降低经营成本，以及发行次级债、增资扩股等多种方式，改善偿付能力状况，保证了客户的利益和行业的稳定。近年来，虽然资本市场波动，又发生了国际金融危机，但我国绝大多数寿险公司偿付能力充足，没有发生系统性风险。实践证明我们的寿险精算制度在寿险业稳健经营持续发展的过程中发挥了举足轻重的作用。

我国的非寿险精算虽然起步较晚，但近几年加速发展，已经形成了从非寿险产品定价、准备金评估到偿付能力管理的基本框架。2008年根据市场需要，保监会出台了《财产保险投资型产品精算规定》，规范了投资型财产险业务的准备金计提方法。另外，2008年保监会颁布了《关于建立压力测试及应急风险预案报告制度的通知》，在财产险的风险管理方面也有了突破。

精算研究不断加强

我国的精算研究工作是伴随着精算制度的引入后开始的，特别是在过去一年里，在保监会的指导下，在中国精算师协会的组织下，中国的精算研究工作取得一定进展。例如分红和万能保险是我国寿险业的主干业务，对于分红和万能保险的研究，有利于统一行业标准，消除风险隐患；研究者从中国的国情出发，积极研究会计准则，因为这有利于中国的保险会计与国际会计准则平稳接轨；研究市场一致性内含价值、经济资本、欧洲偿付能力标准等国际相关制度的最新发展，使我们认识到这些精算工具的适用性和局限性。在当今复杂多变的金融环境下，帮助中国的保险企业增加风险管理工具的同时，更加突出发挥其优势，抑制其弊端；各项精算的工作都是以合理的假设为基础的，通过关键风险发生率的研究，为行业的定价、评估及各种预测工作做好基础准备。

精算技术应用不断推广

保险业的发展已经从单纯追求保费规模向价值创造转变。无论一家保险公司，还是整个保险行业，追求的都应该是可持续发展，实际上也就是追求保险业的价值提升，而不是单纯保费规模。从投资者的角度看，保险公司的价值不在于财务报表的当期利润，而在于长期稳定的盈利能力，也就是保险公司的内含价值、保险公司创造价值的能力。因此，利源分析和内含价值分析越来越受到公司的重视，精算已经为保险公司调整业务结构，制定发展战略提供了关键性的技术支持。在以价值创造为核心的现代保险企业管理中，精算人员的地位和作用也日益凸显。

国际金融危机把风险管理推到了前所未有的高度，防范风险始终是保监会加强监管和保险企业加强内控的一项基础性工作。在风险管理工作中，精算师的作用不可替代。精算师的工作实质是风险管理工作，产品定价、准备金评估、资产负债管理等工作，实质是对风险的识别、计量、监控。许多保险公司已开始尝试资产负债管理以及经济资本管理，运用更先进的精算技术为公司建立新的风险管控体系。

中国精算师协会的发展

中国精算师协会的成立，使中国的精算事业的发展进入一个新的阶段。在过去的一年里，中国精算师协会立足于基础建设，勇于拓展业务领域，取得了显著成绩。

中国精算师协会会员不断增加，精算组织不断发展。协会目前拥有312名个人正式会员，229名个人准会员，71个单位会员。如果说个人会员的数量增加说明了我们精算师队伍规模的增大，那么单位会员数量的增加，则表明了精算人员在保险公司中的作用不断增强。精算人员运用自己的专业知识为公司的经营发展提供技术支持，逐渐参与公司的各项管理活动，精算师的职业价值不断提升，各保险公司更加重视精算人才的培养，更加支持精算事业的发展。

新的中国精算师考试体系已经确定，考试制度逐步完善。从1999年开始，中国精算师考试制度为我们培养了精算事业的主力军。截至目前，通过中国精算师考试体系已产生141位中国精算师，839位中国准精算师。但是近十年来中国的精算师考试体系基本没有变化，与此同时欧美的精算考试体系经历了大变革。为了使我们的精算考试制度与时俱进，与国际接轨，使中国的精算师得到国际认可，中国精算师协会制定了新的考试制度。新的考试体系将于2011年启用，它兼顾了国际标准和中国国情，为中国精算师协会申请加入国际精算师协会奠定了基础。2009年4月，精算考试改革方案通过保监会审批，7月底，中国精算师协会审议通过了新体系的教材大纲，教材的编纂工作预计在2010年完成。

继续职业教育制度出台，继续职业教育不断加强。精算是一个对专业技术和职业道德要求特别高的职业，如何保持并提高精算师的综合素质，一直是各家精算师协会关注的重点。对于一名精算人员来说，精算考试的目的是取得精算师资格，继续职业教育的目的则是如何成为合格的精算师，并且在精算职业道路上一直保持下去。前者只是一个阶段性的过程，后者则贯穿了整个职业生涯，因此我们说继续职业教育非常重要。为了保持并提高中国精算师的职业水平，使继续职业教育制度化，中国精算师协会已经制定了《中国精算师协会继续教育暂行办法》，明确了继续教育的考核标准。为保证精算师达到继续教育所要求的学分标准，协会就精算界关注的热点问题组织不定期专业培训。在过去的一年里，先后与北美精算师协会、英国精算师学会等国际精算组织联合举办了风险与偿付能力国际研讨会、财务报告与精算实务国际研讨会，与国内保险公司联合举办了国际会计准则报告研讨会，以及专门针对精算人员的新保险法培训讲座。

对下一步中国精算工作发展的看法

下一步中国精算工作的目标是不断通过完善制度、创新技术来加强风险管理的规范性和效果，为中国保险业的稳健经营和可持续发展保驾护航。

我国精算事业的发展在近几年来取得了很大成绩，精算制度的广泛应用也为我国保险行业成功抵御全球金融风险发挥了重要作用。但是我们应该看到有些制度需要更新；有些制度不够具体，还需要进一步充实和完善，为精算事业的发展提供更为完备的体系保证。这些都是我们下一步工作的重点和努力的方向。

通过加强精算制度来强化风险管理

虽然得益于宏观、微观审慎的发展战略和监管原则，中国保险业在本轮金融危机中受到的直接冲击有限、可控。但我们不能因此置身事外，要主动从危机中汲取经验和教训，避免重蹈覆辙，这也是中国保险业当前的重要工作之一。每一位保险工作者，尤其是从事风险管控的精算工作者都应该警钟长鸣，当压力测试下的极端情景在我们的现实生活中真实发生时，该如何应对？当我国的保险业进一步扩大开放，进一步国际化后，金融危机对我的影响程度又将如何？这些问题不仅仅对监管者，而且对于精算工作人员这样的第一线风险管理者，都是必须认真思考的。

精算作为保险业的核心技术，正逐渐渗透到保险公司经营管理的各个方面，渗透到风险管理的各个关键点上。精算管理的过程就是风险管理的过程，其最终目的就是防范风险。中国精算师要充分发挥职业优势，通过产品设计、定价、现金流预测、资产负债管理等严谨的技术过程保证保险公司的稳健经营。精算师要勇于向公司管理层献计献策，参与公司重要决策，把好风险关，使全公司、全保险行业充分了解经营中各个环节可能面临的风险，使风险管理成为公司经营管理的基础手段和防范风险的重要保证。

坚持审慎原则，切实把好风险关

保险业的经营与社会公众有着密切联系，保险业肩负着很大的社会责任。这一本质特征决定了保险机构必须具备很强的社会责任感，与其他行业相比，要有更审慎的经营策略、更严谨的风险管理。精算人员要始终坚持审慎原则，把这个基本原则贯彻到各项精算工作中去。例如，产品设计宣传时要作出客观审慎的评价，不给客户过于乐观的预期；准备金评估时对于未来的不确定性提取充足的准备；偿付能力管理时对于各种风险进行全面测试；资产负债管理时资产负债的错配必须在风险容忍范围内。精算工作人员要积极参与保险公司的重要决策，要勇于对违背精算原则和扩大企业风险的行为说“不”。

推动精算制度与时俱进，不断完善

任何一种风险控制制度都不是万能的，精算制度也不例外，需要随着经济和保险行业发展新形势的需要，与时俱进，不断完善。当前，最具代表性的国际精算体系正在进行改革，我国的精算制度也在不断完善，都说明了这个问题。

起源于西方发达国家的精算制度，怎样与中国保险行业的具体国情相结合，怎样在中国特色的土壤中生根发芽、开花结果，这将是一个长期渐进的过程，需要保监会、中国精算师协会和广大精算工作者共同付出努力。

精算从业人员要坚守职业准则，不断提高职业道德水平

精算是保险业的关键技术，精算人员在产品定价、准备金评估、风险管理等方面的作用无可替代。在保险公司里，精算人员虽受雇于公司，但精算师的责任不仅是对公司的股东、董事会和经营层负责，精算师的职责不仅是为公司创造价值，而且要对被保险人负责，要维护被保险人的利益。这是精算师职业性质所决定的。因此，一名优秀的精算师不但要有坚实技术、丰富的经验，更要具备高尚的职业道德和社会责任感。对于精算师而言，职业道德和社会责任感比专业技术更重要，更宝贵！精算师要以保护客户的利益为准则，以保证保险业长期稳定发展为准则。新的中国精算师考试体系即将实施，在这一体系下，加强精算从业人员的职业道德教育要放到重中之重的地位。同样，在精算师的继续职业教育中，职业道德教育也是极其重要的一个环节。

动员力量，进一步加大对精算事业的投入

虽然目前中国的精算师人数不断增加，但在工作的经验和技术水平上，与发达国家精算从业人员还有一定差距。许多国际精算创新技术在中国的应用还受到中国目前精算技术水平的制约，中国保险行业在精算工作方面的投入，不管是人力还是物力，也远远不够。在中国保险行业稳健快速发展的今天，如何动员一切可以动员的力量和资源，加快缩小中国精算工作和发达国家之间的差距，是保监会下一阶段要积极推动解决的问题。