巧妙规划养老保险应对个税起征点提高

9月1日，新的个税法实施，起征点由原来的2000元提高到了3500元，个税税率由9级超额累进修改为7级超额累进，个税纳税人数减少7成。新税法起到了缩小贫富差距的作用。应纳税收入3.86万元成了税收增减的临界点，低于将少缴税，高于将多缴税。25%税率的范围从应纳税收入2万元~4万元调整至9000元~35000元，范围明显扩大，说明我国的个人所得收入水平已经从金字塔型向橄榄型过渡。

计算个人所得税时，需先扣除“三险一金”。对于眼下庞大的“房奴”们来说，一个月可以省下工资的8%~10%左右，相当于侧面减轻了还贷的压力，变相等于银行降息。

在新的个税时代，对于省下的这笔“意外之财”如何进行规划，成为了人们一道新的理财课题。工薪阶层不妨利用个税省下来的钱，购买保障型保险或者综合理财保险，未雨绸缪，积少成多，为未来构建坚实的保障。笔者近日走访了几家保险公司，在这里向你介绍两个补充养老理财计划方案，以飨读者。

计划一

外企白领： 张小姐，30周岁，税前月薪8，000元(缴纳四金计算)。

在旧的个税法计算方法下，每月需缴纳个人所得税=[(8000*82%)-2000]*15%-125=559元；

在新的个税法计算方法下，每月交纳个人所得税=[(8000*82%)- 3500]*10%-105=201元；

每月节省了358元，1年少缴个人所得税4，296元。

张小姐利用这笔多余的钱制定了一个养老金补充计划。

计划详情

萧山某保险公司年金保险(分红型)月度年金领取金额：500元；年金领取年龄：55周岁；年金领取期限：保证20年；年缴保费：4，567元。

计划利益

●养老年金给付：生存至55周岁时，张小姐可每月领取养老年金500元，保证领取20年。

●递增身故保障：55周岁前，张小姐的身故保障逐年递增。

●红利派发：公司每年将根据分红业务经营状况派发红利。累计至张小姐75周岁时，低档红利为66，778元，中档红利为104，440元，高档红利为142，102元。(红利为非保证利益，仅供参考，不可当作对未来分红的保证和估计)

计划二

外企经理：王先生，30周岁，税前月薪1.5万元(缴纳四金计算)

在旧的个税法计算方法下，每月需缴纳个人所得税=[(15000*82%)-2000]*20%-375=1，685 元；

新的个税法计算方法下，每月交纳个人所得税 =[(15000*82%)-3500]*20%-555=1，205元。每月节省了480元，1年少缴个人所得税5，760元。

王先生利用这笔多余的钱制定了一个养老金补充计划。

计划详情

萧山某保险公司年金保险(分红型)月度年金领取金额：1，000元 ，年金领取年龄：60周岁。年金领取期限：保证20年 缴费年限：缴至60周岁 年缴保费：6，269元。

计划利益

●养老年金给付：生存至60周岁时，王先生可每月领取养老年金1，000元，保证领取20年。

●递增身故保障：60周岁前，王先生的身故保障逐年递增。

●红利派发：公司每年将根据分红业务经营状况派发红利。

累计至王先生80周岁时，低档红利为148，938元，中档红利为230，653元，高档红利为312，367元。(红利为非保证利益，仅供参考，不可当作对未来分红的保证和估计)

计划分析

该两组计划利用了新的个税法实施后，每月多余的“意外之财”进行了养老补充准备，在张小姐/王先生退休时，每月固定返还 500/1000元，一直持续到张小姐75周岁/王先生80周岁。该笔固定现金流可以作为医疗基金或者旅游专款。除此之外，还可以享受分红收益。