车损险保额到底包不包含购置税

面对这种另类投保样本，中保协交强险专家咨询委员会副主任委员詹昊日前在接受《每日经济新闻》记者采访时表示：“要么都把购置税算到车损险保额中，要么都不算，还是要规范一下。”

宁波样本：两种方案确定购置价

据《宁波晚报》报道，宁波当地保险公司是可以以裸车价来投保车损险的，车主并不需要为“购置税买保险”。就当地媒体报道的情况，《每日经济新闻》记者上周进行调查后发现情况确实如此。

安邦保险宁波分公司的客服人员告诉记者：安邦保险是按裸车价不包含购置税承保的；而渤海保险公司宁波分公司的客服人员称：渤海保险公司宁波地区车损险承保按系统内的价格再打9折，因为保险公司系统内的新车购置价是含购置税的。

宁波市保险行业协会相关人士表示：目前，宁波在计算新车车损险保额时，其依据的新车购置价的标准有两种，一是按裸车价来承保，另一种是有的公司按裸车价加上购置税的总和再打9折来计算。而据记者昨天从宁波多家保险公司了解的情况，目前当地绝大多数的保险公司在计算新车购置价时都依照后者来操作。

据介绍，为了防止保险公司之间的恶性竞争，规范市场，目前宁波的保险公司确定的新车购置价和全国其他城市一样，都采用了北京精友的数据库提供的价格办理，以其含购置税的价格为计费基础，而为了跟新车裸车价格趋于一致，业内都采用在此基础上再打9折的方案来操作。而实质上，按裸车价和按裸车价加上购置税后再打9折承保车损险在保费上是差不多的。

湖南样本：以裸车价投保车损险

相比宁波，湖南是又一个车险投保的“另类”样本。

“湖南车损险一直按新车裸车价格来投保，购置税肯定不会含在里面”。在《每日经济新闻》报道了《车损险保额竟含税 险企称是惯例》一文后，湖南省保险行业协会副秘书长阳继泽在接受当地媒体采访后如是表态。日前，《每日经济新闻》记者也就湖南投保车损险的情况进行了采访。

湖南保险行业协会一位不愿具名的工作人员向记者证实：湖南市场这几年是按裸车价承保车损险的，至于从哪一年开始按裸车价投保他表示记不太清楚；据介绍，在多年前湖南有的保险公司按“裸车价+购置税”承保车损险，也有保险公司按裸车价承保车损险，为了规范市场，后来保险公司经过研究认为购置税计算到车损险保额中是不合理的；把购置税算在车损险保额中，消费者交的保费就会多一些，购车假如是10万，购置税会有几千元，本来这个车买的时候就是10万元，所以湖南的车损险承保是按裸车价承保的。

太平洋产险湖南分公司一位姓袁的工作人员表示，有的4S店会在车主提车时顺便给车主把保险也办了，然后车主再去交购置税，在这种情况下新车承保一般是按裸车价承保的。

记者调查：含税源自此前财务规定

其实，至记者最早发布《车损险保额竟含购置税，险企称是惯例》一文以来，就一直有个疑问不得其解：车损险“新车购置价＝裸车价＋购置税”的公式究竟源自何处，其计算依据是什么呢？

据了解，保险条款中规定的新车购置价（含购置税）的做法源于很多年前会计制度中对于购置价的定义，历史已经比较久了，以前私家车数量非常少，大部分都是公车，国家财务管理对于原始价值的确认就包括购置税。就如大型资产的价格评定中，可能会把运费、安装费算上一样，保险公司这么多年一直延续了这种固定资产原值的确认方法。

一位不愿具名的会计专家表示，购置税计入购车成本是不合理的，因为车辆在达到预定使用状况之前发生的可以算成本，而在达到预定使用状况之后发生的可算费用，如保险费、车船使用税都是进入费用的，虽然并没有严格的规定购置税不能算车辆成本，但购置税一般的流程是车主去4S店提车后再去交购置税。

口碑理财网高巍：部分损失保额应取消购置税

车损险保额在不同地区可含购置税，又有的不含，如此混乱的情况，如何解决？

中保协交强险专家咨询委员会副主任委员詹昊认为：在法律上没有明确规定购置税要计算到新车购置价里，有的地方将购置税计算到车损险保额中，有的地方又没有计算到车损险里，购置税问题应当规范一下。

北京中高盛律师事务所保险专业律师李滨告诉 《每日经济新闻》记者：消费者按新车购置价投保，出现部分损失时，保险公司可以用新件替换旧件，新件本身不涉及购置税，所以消费者按裸车价投保就属于足额投保；购置税是车主交给国家的，无论车辆发生部分损失还是全损，购置税本身不会损失也不会折旧。当旧车发生全损时，保险公司按裸车实际价值进行理赔，购置税随着车辆一起折旧，是没有道理的。他认为购置税不应当作为车损险计费依据。

而针对近期车险 “高保低赔”的质疑，日前，中国保监会就如何完善机动车商业保险制度从3月31日起到5月20日向社会公开征集意见。

就此，口碑理财网总编辑高巍告诉记者，他准备给保监会提建议，其中一条是有关购置税的。他建议保险公司将全损保额和部分损失保额分开计算并收费，这样旧车和新车车主分别知道自己获得了哪些保障，能判断自己所交保费是否合理，因部分损失采取的是修复原则，购置税是不可能修复的，故部分损失保额中不应包括“车辆购置税”。