利用税收进行理财

 如今，老百姓投资理财的渠道越来越多。个人投资者通常不注意相关理财方式的税收规定，这就难免造成个人不必要的经济损失。如果能够巧妙利用税收成本进行个人理财筹划，也许会有意想不到的收获。以下几种个人理财方式可利用税收成本筹划：

1、债券 

 根据《个人所得税法》规定，个人投资国债和特种金融债所得利息免征个人所得税。国债素有“金边债券”之称，是各种理财渠道中最安全、稳妥的投资种类，投资风险几乎为零，利率略高于同期的银行存款。     投资者可以选择凭证式国债，由于该类债券不能上市交易、不能随意转让、提前兑付时还要损失一部分利息，投资者一般到期才兑付。同时，还可以投资记账式国债，根据市场利率及其他因素的变化判断国债价格走势，低价买进，高价卖出，在二级市场赚取记账式国债买卖差价。 对于其他企业债券，按照有关规定，个人投资者无论是在一级发行市场还是在二级市场购买企业债券，持有到期后取得的利息收入，作为“利息、股息、红利所得”应税项目，均应缴纳20％个人所得税，税款由兑付利息的机构负责代扣代缴。所以，有时会出现企业债券的票面利率略高于国债的票面利率，但扣除税款后的实际收益率反而低于后者的情况，选择时需综合考量。 对于稳健的投资者来说，投资国债能够获得长期稳定并且安全的收益，投资企业债券不但要考虑税收成本，而且要考虑风险。  

2、教育储蓄 

虽然目前，可以投资的品种比较多了，但是很多老百姓仍然把储蓄作为主要的理财方式。在目前的情况下，各银行开始对小额帐户收取手续费，再加上利息还要扣掉20%税金，老百姓难免会心疼。     教育储蓄的好处在于它享受了两大优惠政策：一是在国家规定“对个人取得的教育储蓄存款利息所得，免除个人所得税”；二是教育储蓄作为零存整取储蓄，享受整存整取的利率。相对于其他储蓄品种，教育储蓄利率优惠幅度在25%以上。     运用教育储蓄进行存款的技巧就是：尽量用足限额（本金合计最高限额2万元），每次约存金额要尽量高些。因为在同一存期内，每月存款数额越小，计息的本金就越小，计息的天数也越少，所得利息与免税优惠就越少；反之，计息本金就越大，计息天数就多，所得利息与免税额就越多。同时尽量选择存期较长的教育储蓄。     教育储蓄虽然享受免收利息税的优惠，但也是很有限的： 1)      对象的限制。教育储蓄的对象(储户)为在校小学四年级(含四年级)以上的学生，采用实名制。