人寿保险在节税方面的特权与魅力

一、人寿保险有即时变现的能力

遗产税有不同于其它税种的地方，在于继承人要在等全部财产过户登记办理完毕后，才可以处分财产，因此继承人必须先筹一笔遗产税把税款缴清。人寿保险金是产即给付的现金，通常在被保险人身故后，保险公司会以现金给付保险受益人，充分符合遗产税以现金缴纳的需要。

二、降低资产净额

在总资产不变的前提下，将资产分为两部分，一部分为“课税资产”，另一部分为“免课税资产”，也就是说购买人寿保险的保费，因属于支出，故不会列入遗产总额。可以省下一笔税金。

三、创造负债

当遗产总额的大多数属于不动产时，可考虑此方法。在遗产总额中有一部分是属于不计入遗产总额的项目，是不需要扣遗产税的，而“寿险给付”即是其中一种。我们可以将遗产总额的持有，转换成保单的持有，也就是说，同通过不动产抵押贷款的方式来筹集所应缴纳的保费来购买保险，如此，资产总额，贷款负债的余额若少于原来的遗产品总额，便达到了降低遗产净额节税的目的。

四、提供高额保障

运用购买高额保单的方式来节税，可以轻松达到预期的目标，更可以提供被保险人一份高额的保障。

五、节税和保全资产

人寿保险金免交所得税和遗产税，在制定遗产计划时，如果没有人寿保险的参与，想要保全事业和财产几乎是不可能的。

六、保单不被冻结且不爱债务人的索债

当企业破产时，股票、债券、存款等都会被冻结，唯有人寿保险单不被冻结。另外，债权人也无权要求受益人用保险收益来偿还债务。这也是人寿保险投资与其它投资大不相同的地方。