个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。来自人社部的数据显示，截至2023年底，已有超5000万人开立个人养老金账户。

根据个人养老金实施办法及相关个人所得税政策，个人养老金实行个人账户制度，缴费由参加个人承担，年缴费上限为1.2万元。资金账户里的资金，参加人可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险等产品。

最吸引人的是，在缴费环节，按照1.2万元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，投资收益暂不征收个人所得税，在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

但统计数据表明，个人养老金开户后实际储存资金的人数不足1/3，人均储存资金仅2000多元，与每人每年1.2万元的缴存上限有较大差距，实际储存资金总额仅为200多亿元。

为何年轻人个人养老金缴存积极性不高？

抵扣额有限

个税抵限额有限，且必须退休后才能领。对于“上有老下有小”的年轻人而言，一旦要用钱，个人养老金还取不出来。同样的钱，用来投资理财、还房贷更划算。

认知度和接受度普遍有限

中国保险资产管理业协会发布的《中国养老财富储备调查报告(2023)》显示，约40%的受访者仅听说过个人养老金制度，但不了解，12%的受访者通过该调查第一次了解该制度。

必须退休后才能领

再次，个人养老金要退休或约定的情况才能领，对年轻人而言“太遥远了”。按规定，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，或具有其他符合国家规定的情形，才能领取个人养老金。
低收入人群不存在参与微励

《中国养老财高储备调查报告(2023)》显示，对于收入在10万元至20万元的受访者，个人养老金政策吸引力相对较高，但对于其他收入区间的受访者而言，吸引力开始降低。比如，低收入人群原本不用缴纳个税，结果参加个人养老金后，领取时还要按3%的税率缴纳个税。

产品多，不知道怎么选

国家社会保险公共服务平台数据显示，截至2024年4月，可供选择的个人养老金产品共746只，其中理财类产品23只，储蓄类产品465只，保险类产品71只，基金类产品187只。

产品太多了，很多人都不知道怎么选，而且投资是有风险的。小新建议，应通过业务咨询、养老规划等方式，帮助个人根据自身需求和风险偏好，选择合适的个人养老金产品，降低购买难度，减少信息不对称。

如何提高个人养老金缴存积极性呢？

一方面基于人性化考虑和制度推广需要，可以建立个人养老金的应急支出机制，“出现失业、教育、重病或意外事故等特殊情况时，可允许参保人提前支取资金，但要明确提前支取的额度、时间、原因等事项，制定额外支付税率、缴费补贴退还、税收优惠逅还等措施。

同时对低收入者、个体劳动者及灵活就业人员等收入不稳定、流动性强的人群可以适当倾斜。

例如针对不同参保情况开放不同额度的上限标准，鼓励低收入群体积极参与。比如，可根据收入情况、职业属性、工作年限等设置不同上限标准，通过差异化制度设计，让每个年轻人都有机会缴存个人养老金。