保险金免征遗产税 购买什么保险才能避税？

【编者按】购买保险，就真能避税了吗？保险专家表示，只有传统保障型寿险产品才能避债避税，而诸如投连险、意外险这些保险产品是不能达到此目的的。很多投保人在没有弄清楚的情况下就盲目进行了投保，最后并没有达到利用保险产品避债避税的功效。

　 2008年 10月，台塑集团创始者王永庆在美国家中逝世。扣除海外资产，他在台湾留下逾600亿元新台币的巨额遗产，他的继承人需缴纳119亿元遗产税。

　　日前，北京师范大学收入分配研究院发布的《遗产税制度及其对我国收入分配改革的启示》中期成果报告认为，开征遗产税的时机已经成熟，建议在十二五期间征收，起征点定为500万元。正逢两会召开，这份报告将遗产税话题再次引爆。

　　其实，在国外，遗产税法已经实行好久好久了，在外国，有钱人什么都可以不怕，但是唯有遗产税法他们是最害怕的，为什么呢？因为当一个有钱人要在他离开地球的时候，他留下来的遗产，国家要征收50%的遗产税。而且不能在他留下的遗产里扣除的，必需要交现金的。

　　保险金不必偿还债务

　　不久前吴凡 (化名)在一场意外事故中不幸身故，由于其生前投保了50万元的人寿保险，其父母从保险公司拿到了50万元的保险金。但很快吴凡生前的生意伙伴曾某就找上门了。原来，吴凡生前因为做生意欠了曾某8万多元的债务。于是，曾某提出应拿保险金来抵债。

　　对此，中意人寿四川分公司的保险专家解释，根据规定，被保险人在保险单中指定了受益人的，一旦保险事故发生，被指定的受益人将取得保险赔偿金。这是投保人生前对自己的财产所作的赠予，属投保人生前已处分的财产，它不是投保人的遗产，已成为受益人的合法财产，不能被继承，也不能用来偿还投保人生前的债务。

　　保险金免征遗产税

　　与王永庆截然相反的是，台湾首富蔡万霖2004年去世时也遗下超过46亿美元的庞大财产。按照当时台湾税制，其子女需缴纳超过700亿元新台币的遗产税。不过，由于蔡万霖生前通过多种合理渠道，包括曾购买价值数十亿新台币的人寿保险产品。最终，其子女缴纳遗产税金大大降低。

　　其实在国外，购买巨额人寿保险对于富人而言，已经是一种难以忽视的理想避税手段。而实际上，在国外很多富豪都会在生前购买天价人寿保单，用以规避巨额遗产税，从而给子女留下更多的财产。而按照国际惯例，购买保险时，当投保人与受益人为同一人时可免征所得税，不需要赠与税。夫妻互赠、婚嫁金、教育金将免税。不过按照我国现行法律，任何保险金所得，都是免税的。

　　赵先生夫妇拥有上千万元的资产。赵先生希望在他们百年之后，儿子能继承遗产，但又担心到时国家会出台“遗产税法”，要缴纳庞大的遗产税。

　　对此，****理财网网保险专家表示，根据目前的法律规定，任何保险金所得都是免税的，赵先生可通过购买保险达到避税的目的。如赵先生可作为投保人投保生存保险，或为儿子投保教育金保险，指定儿子为受益人，这样，满期给付保险金就属于儿子的自有财产。赵先生夫妇还可以作为投保人投保高额终身寿险，以自己为被保险人，儿子作为受益人，在赵先生百年之后，也能得到保险金。但一定要在投保时指定保险金受益人为儿子。

　　不是所有保险都能避税

　　“如果你认为所有的保险产品都能避税就大错特错了！”中意人寿四川分公司的一位保险代理人介绍，只有传统保障型寿险产品才能避债避税，而诸如投连险、意外险这些保险产品是不能达到此目的的。

　　很多投保人在没有弄清楚的情况下就盲目进行了投保，最后并没有达到利用保险产品避债避税的功效。因为从消费者的角度来看，由于万能险等投资型险种的投资分红吸引力较强，符合投资人理财的本意，因此对于购买者而言非常合算，但这些投资型险种去往往不能避税，这也就是为什么买了保险之后最后没有避税的原因

　　据了解，目前各家保险公司所谓的避税业务，并不是什么新险种，更多的都是原有的保险和理财产品，以终身寿险或定期寿险为主，这类以死亡为条件的人身保险具有一定的避税作用，但其他诸如企业年金保险、健康保险、意外伤害保险则不具有避税功能。