学做家庭理财资产分析表

个人家庭资产负债表的制作可以帮助你解决两大问题，第一，及时、准确了解个人或家庭的资产状况；第二，精确、客观地对自己未来家庭资产进行规划。

资产负债表在很多人眼中是企业关注的事情，与个人、家庭联系并不紧密。其实，对于一个善于理财的人来说，个人、家庭资产负债表的明确列出，可以帮助你解决两大问题，第一，及时、准确了解个人或家庭的资产状况；第二，精确、客观地对自己未来家庭资产进行规划。
多年的财会工作让我总结出一个规律，会理财的人才更会生财。实际上，理财是让个人清楚了解自己现状，并且科学管理个人财务走向。就像种地之前一定要犁地一样，让你播种的作物在你规划的范围内生长。一般来说个人对于家庭每月的收支状况都比较了解，但是一旦深入了解自己的季度或全年家庭资产状况时，数据就极为含糊。而这种含糊常常会造成一个状况，每次要考虑到家庭投资规划时，就只能是将家中的各种存款等拿出来对比。由于个人、家庭对自身的财务状况并不清晰，往往容易造成投资时考虑不周，致使自己陷入被动的局面。因此，准确地说，资产负债表对于个人、家庭是一项极为重要的工作。

个人资产分析

在制作个人资产分析之前，首先要搞清楚的是：什么是个人资产分析。准确地说，个人资产分析就是弄清楚自己（个人或家庭）的资产状况，摸清楚自己到底有多少家产（即个人净资产值是多少）。
以一个三口之家为例。邵飞夫妇带着一个8岁的儿子，邵飞在外资企业工作，月薪1．5万元，邵飞的爱人许静在新闻单位工作，月收入5000元左右，许静除工资收入外，每月还给一些媒体供稿并且给书商攒书，有些外块。他们8岁的儿子已经上了小学。这个家庭如何做个人资产分析呢？
首先，要搞清楚几个公式：
个人净资产＝个人资产总值－个人负债总值
个人资产总值＝流动性资产＋投资性资产＋使用性资产
个人负债总值＝短期负债＋长期负债

这其中，流动性资产是指现金、活期储蓄、短期票据等能及时流通使用、兑现的货币或票据，邵飞夫妇的这部分资产是14万元。投资性资产是指长期储蓄、保险金、股票、债券、基金、期货等以保值、增值为目的的投资性货币或票据，这部分资产是26万元。而使用性资产，是指住宅、家具、交通工具、书籍、衣物、食品等以使用为目的的各类物品，这部分资产总数是160万元。以保值、增值投资为目的的房产应属于投资性资产，以保值、增值投资为目的的收藏品也应属于投资性资产。
短期负债指的是一年内应偿还的债务，长期负债则是指一年以上偿还的债务。由于邵飞夫妇目前的住宅、2辆轿车都是贷款购买的，因此他们的长期负债是100万元。
在制作家庭资产负债表之前，应该先明确以上项目，并且根据家庭状况，将上述内容一一划分清楚、计算清楚。在深入了解了自己的个人净资产、个人资产总值、个人负债总值后，才可以计算出准确的个人资产负债率。个人资产负债率实际上是个人或家庭的负债指数，准确的计算方式应该是个人负债总值除以个人总资产后，乘以100%。这个指数的高低将直接影响到对于个人资产负债率的把握。目前，邵飞夫妇家庭资产负债率是50%。

个人收支分析

必须要特别说明的是，在了解了个人、家庭的资产负债状况的同时，为了深入了解个人、家庭的资产状况，要对个人收支进行客观的分析。所谓个人收支分析就是弄清楚个人（家庭）的平时收入与开支情况。
首先，要明确的一点个人收入不仅仅局限于个人每月的工资收入，它所包含的内容很多比如月工资、奖金收入、长期储蓄存款利息、个人投资性收入、其它收入，而个人收入应该是以上个人、家庭的收入总和。比如，邵飞所在的外企每年年底根据经济效益会有一定的分红，另外他也在做一些证券投资，所以年底分红以及证券投资的收入虽然是需要预期的，但也要算在个人收入中；而许静每月工资收入外的稿费也要计算在内。

个人支出指的是平时每月的开支，应该包括的内容是：日用支出（食、住、行）、常用支出（家居、衣物、书籍等）、备用支出（教育金、医疗保险、养老保险等）、其它支出等。邵飞夫妇的每月开支状况是，由于两个人都有自己的轿车，所以每月用在交通上的费用大约在2000元左右，但是两个人的单位都有相应的交通费用报销，所以实际上这部分的支出应该是1000元左右。而在其他开支项目中，两个人都因为工作需要，经常外出与朋友聚会，这项中的交际费用每月至少要2000元左右。这些费用都是必须要纳入每月开支中的。计算出这两个数字的目的是为了清楚地计算出个人收支损益。也就是说个人收支损益等于个人收入减去个人支出。如果这个损益值大于零，意味着个人日常有一定的积累；损益值等于零时，则说明个人日常收入与支出平衡，日常无积累；而如果损益值小于零，则说明个人日常入不敷出，要动用原有的积蓄或借债。

如何理解以上两组数据

准确地说，个人、家庭的财务规划与企业的财务规划一样，主要涉及财务状况分析、盈亏平衡分析、利润分析、现金流量分析以及资产负债分析等。
财务状况分析   

首先找出哪些关键因素会对个人或家庭的财务计划产生影响。其次，列出财务预期数据表，这个数据表应该包括短期利率、长期利率、平均账期、税率等，进而针对收入、毛利率、费用、资金周转率、平均收款期等进行预估分析。
盈亏平衡分析   

是用来明确个人或家庭是否到达盈亏平衡点。你需要知道个人或家庭每个月的固定费用和预计收入。要依据个人收支情况，搞清每个月需要收入多少才能支付固定成本和变动成本。比如邵飞一家每月总收入23000元左右，每月给8岁儿子的教育费用大概在2000元左右，家庭月开支约在3000元左右，每月还房屋和汽车贷款5000元左右。加上不可预料的开支（应该在家庭总收入的10%左右）2000元。也就是说，邵飞一家每月最起码需要12000元支出。与他们的家庭总收入对比，每月还可以有9000元左右的盈余。

利用损益预估表进行利润分析   

主要作用是体现个人或家庭的赢利情况。在损益预估表的编制过程中，首先要按月计算收入。收入的预估应该立足于个人或家庭以往的收入总值。对第一年的全部收入和支出按月给予估算，对每一笔有疑问的收入不应该计算，对每一笔可能的支出不可遗漏。除了编制第一年按照月度统计的损益预估表，还要对第2年和第3年的年度损益进行评估。这样可以让自己了解未来3年的赢利规划。
利用现金流预估表进行未来现金流量分析   

每个个人或家庭都应该清楚，一个可以赢利的个人或家庭可能会因为现金的短缺而陷入困境。从某种意义上讲，现金更重要。现金流量表可以体现个人或家庭的现金情况。预估现金流量，最困难的问题就是如何合理确定每月的现金收入和支出。对于每一笔收入，多半会存在应收未收款项，或者是应付未付款项，因此，我们有必要对收入和支出做必要的假设。比如，在进行月度收入预估时，可以假设60％是用现金支付的，而剩下的40％则将延期一个月后收款，因此，本月现金收入包括本月的60％和上个月的40％的收入。对支出以同样道理进行预估。
利用资产负债预估表进行资产负债分析   

资产负债预估表是在损益预估表和现金流量预估表的基础上，对个人、家庭的资产、负债和财务净值状况的总结描述。每一笔收入都将影响资产负债表，所以在制作你的个人、家庭资产负债表时，特别要注意以下几个方面：
1、资产    包括个人或家庭任何有价值的东西。资产分为流动资产和固定资产两个部分。流动资产包括现金和任何一年内可以变现的资产。固定资产是供个人或家庭长期使用的有形资产。
2、负债    负债中的会计项目包括可能在一年内到期的流动负债，而其他则可能是长期负债。
3、所有者权益   为资产总额超出负债总额的部分，反映的是个人或家庭的净价值。
在企业管理过程中，资产负债率直接影响着决策者对企业的决策把握。个人和家庭应该如何看待这个指数呢？实际上，根据个人、家庭的状况不同、指数不同，可以分为以下三种情况进行分析：首先，根据自己的收入水平，个人的收入负债比有多大，当收入与负债比超过一定范围时，应该引起注意，适当减少一些个人债务，以免造成一定的债务压力。在企业管理中，这个指数一般不能超过70%。其次，根据债务的偿还期限、偿还能力，尽量将自己的债务长中短相结合，避免将还债期集中在一起，到时自己无能力偿还。另外，根据债务的用途、收益，高风险投入的债务以少为好，有稳定收益的可以多借些，没有收益、是消费性借债以长期为好。
在利用资产负债预估表进行资产负债分析后，你会清楚地掌握个人、家庭的财务状况，并且可以根据财务状况进行合理的投资、理财。让你的每一分钱都清晰地列在你的眼前。