话说养老——谈谈社保

首先，退休后社保养老金领取额度与以下几个因素有关：（1）所在地区（城市）在岗职工平均工资（恰切地说是上年在岗职工平均工资）、（2）本人缴费工资、（3）本人缴费年数、（4）单位缴费比例（通常是本人缴费工资的20%）、（5）本人缴费比例（通常按本人缴费工资的8%）。前四项构成基本养老金的基础养老金，后一项构成本人养老账户养老金。

根据社保养老金的计算方法，会出现以下几种情况：（1）在社会统筹账户角度看，基础养老金的计算是退休时地区上年社会平均工资与本人指数化缴费工资的平均数，则①当本人缴费工资与地区上年社会平均工资相同时，没有“占便宜”；②如果本人缴费工资高于地区社会平均工资，则相应“吃亏”；③如果本人缴费工资低于地区社会平均工资，则相对“占了便宜”。（2）缴费年数与领取社保基础养老金成正比，多一年多1%（最低缴费年限为15年）。比如缴费20年，则每月领取的基础养老金的比例是20%。缴费年数越长，则工资扣除越多。（3）社会平均工资增长率与个人工资增长率有关，当前者等于后者时，则出现“（1）①”的情况；当前者低于后者时，则出现“（1）②”的情况，你所在单位帮了社会，你本人没有得到社会平均的好处；当前者高于后者时，则出现“（1）③”的情况，社会统筹帮了你所在单位，你得到了超出社会平均的好处。（3）工资增长与物价指数的关系。通常情况下，社会平均工资增长比物价指数增长快，北京地区1991-2006年平均社会平均工资增长率18%以上，所以，工资进而社保跑过了物价。（4）但是，社保的基础养老金是从本人退休那一年的上年社会平均工资与本人指数化缴费工资的平均数确定的，一般不再变动，随着时间的推移，物价指数会逐步吃悼社保基础养老金，时间越长，购买力越小。（5）社会统筹账户里的资金不说，个人账户里的资金是按同期银行存款利率计息的，通常只有1-3%个百分点，赶不上物价指数的增长，因此，个人养老账户里的强制储蓄资金的收益较小。

现在举个例子说明上述问题。李鹤思小姐今年大学刚毕业，25周岁，法定退休年龄55周岁，单位给上社保，缴费工资月3322元，单位缴工资的20%，个人从工资里扣缴8%。北京地区社会平均工资39867元/年，3322元/月，增长率按12%/年计算。物价指数按4%计算，银行存款利率按2%计算。则计算如下：

李鹤思小姐的工资增长率与社会平均工资增长率相同的算法。则李小姐在55周岁退休时（2038年），单位总共给她缴社保基金2,162,962元，个人社保强制储蓄扣工资共计865,184元，加上利息后个人账户总额为1,011,191元。30年后月社会平均工资水平将达到89879.77元，由于李小姐单位缴费与社会平均缴费工资一致，因此李小姐在退休时每月领取的社保基础养老金是89879.77*30%=26964元。个人账户按10年领完，则每月领取8427元（按不再计息简算），两项共计35391元。站在今天的角度看30年后的社保月领取养老金的现值，只有10911元，也就是说30年后的养老生活水平比现在提高了3倍多。

如果李小姐能够活到85岁，共有退休养老时间30年，共领取基础养老金9,707,040元，再加上个人账户里的资金1,011,191元，共领取基本养老金10,718,231元。基础社保部分,缴费占领取比例为28%。考虑物价因素，站在2039年退休时点看，其现值总额为（5595119+820196）=6415315元，比单位所缴、个人所缴总和还多3387169元，其原因就是在缴费的过程中，工资指数是逐步上升的，而当领取的时候，是按退休时上一年的工资基数领取的，计算的基数大了。

另外一种情况，如果李小姐的缴费工资在2008年是上年社会平均工资的一半，以后的工资增长与社会平均工资增长率一致，则李小姐单位30年共为李小姐缴纳社保基金1081481元，个人账户共扣工资432592.33元，加上利息个人账户共得505595元。30年后社会平均工资水平还是月89879.77，但李小姐的指数化工资是社会平均工资的一半，按照计算方法，则李小姐在55岁退休时领取的月基础工资是（89879.77+89879.77*0.5）/2*30%=20223元，到85岁时共领取7280280元。相应的个人账户共领取505595元，两项共计7785875元。缴费占领取的比例为19%。与第一种情况相比，缴费与领取比例下降了9%，即缴的少了、领的多了。

相反的情况，如果李小姐在2008年的缴费工资是社会平均工资的2倍，则计算的结果显示，在上述同样的情况下，缴费占领取的比例为37%，上升了9个百分点，说明缴的多了、领的少了。因此社保的基本理念就是高工资个人、单位弥补低工资个人、单位，起到社会统筹的作用。

如果社保不是由单位缴纳，而是全部由个人缴费，个人还需要缴纳单位应该缴的社会统筹部分社保费,共缴个人应缴工资的28%。因此，按当地最低缴费工资缴纳社保费比较合算，等于占了社会统筹的光。在缴费期限上，越是缴得晚，越合算。比如男性从45岁、女性从40岁开始缴，缴够15年。对于低收入家庭，这样的策略是合适的。

在计算以上各因素的同时，还必须考虑到个人所扣工资的货币的时间价值成本，即社保账户里的钱是按银行同期利率算计收益的，而自己进行投资则收益会更大，这中间的差额就是时间成本。拿上例的第一种情况，假设资金按8%/年收益管理，则个人账户的收益损失共计594742元，比扣悼的工资加上银行利息还要多。少缴了社保，当然能够管理更多的收益。当然，社保是国家的一项法律政策，单位应该按照国家规定的缴费标准进行缴费，但个人承担买社保就是考虑算账的问题了，尤其是低收入家庭，不一定要缴高额社保费。自已参加商业保险也是一种社会养老办法，共同解决社会养老问题。