农业保险保费补贴引起的思考

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2009年，在国家政策的大力支持下，我国农业保险继续保持了良好的发展态势。经历了年初冬春连旱、“莫拉克”台风和东北地区严重旱灾，农业保险在摸索中进入了2010年，也是“新”农业保险的第四个年头。在展望2010年农业保险前景时，我们先看看近期国家政策的导向：

去年年底召开的中央农村工作会议在部署2010年农业农村工作时提出，要加大统筹城乡发展力度，进一步夯实农业农村发展基础。今年1月10日，财政部部长谢旭人在全国财政工作会议上指出，2010年财政部门将大幅增加“三农”投入，积极推进农村改革与发展。与此同时，2010年的中央“一号文件”很有可能还会像多年来一样涉农，这也将会是我国连续七年以中央一号文件的形式关注“三农”问题。

这其中与保险行业紧密关联的政策传导信息为：提高农业保险保费补贴比例，扩大补贴范围。

2009年，根据财政补贴的安排，我国农业保险扩大了试点范围，增加了试点品种，中央财政对中西部地区的保费补贴力度由35%调高至40%。预计在2010年，国家政策对农业保险的倾斜趋势仍将继续，在此背景下，农业保险将保持良好的发展势头，保险业也将继续发挥在服务“三农”建设中的积极作用。

中央财政对农业保险补贴力度越来越大，也引发了我们对财政补贴政策的深思。主要有以下三个方面的问题：

一、最突出的表现为县级财力落实中央财政补贴配套资金较为困难，这也直接影响到农业保险的覆盖程度。2009年，地方财政的补贴比例由25%降至20%，但是由于各地经济发展水平不一，特别是一些农业大县仍然面临着提供农业保险补贴资金困难的问题，出现了政府心有余而力不足的情况，影响了农业保险的顺利开展。

因此，2010年财政部提出了提高农业保险保费补贴比例的措施，这是否意味着继续缓解基层财政压力，或是直接减免部分产粮大县的补贴配套资金，我们拭目以待。

二、部分经营农业保险的公司通过自行调增农业保险保费等方式，虚报冒领中央财政农业保险保费补贴，与中央财政补贴支农惠农的作用相违背，影响了财政补贴资金的利用效率。另一方面，部分地区财政补贴资金拨付滞后，造成保险公司大量的应收保费挂账，甚至形成坏账，导致保险公司现金流紧张、偿付能力下降，影响到保险公司业务经营的稳定性。可以看出，中央财政补贴资金在落实过程中存在着一定程度的管理问题，给农业保险可持续发展带来隐患。

建议加强财政补贴资金分配跟踪监督力度，减少保费补贴资金划转环节，并建立相应环节的问责制度，确保农业保险健康发展。

三、再保险补贴缺位，农业巨灾风险分散机制亟须建立。2009年1至11月，全国农业保险提供风险保障3676亿元，同比增长70%。2010年，随着财政补贴比例的进一步提高和补贴品种的继续扩大，各保险公司承担的农业巨灾风险还将不断累积，如遇大灾之年而无再保险机制分散风险，易给保险公司经营带来不稳定因素，从而打击经营机构的开办农业保险积极性。

例如，某农险公司近年来由于地域所限，一直局限在某地区经营农业保险业务。2007年和2009年两场均被喻为五十年一遇的旱灾发生在其承保区域之内，理赔金额远超过当年期望值，给公司财务带来较大压力。同时，该公司无法以再保险机制获得足额的保障来缓解压力。一方面，由于购买商业再保险成本过高，该公司被迫自留较大成分；另一方面，虽然部分省市地方政府考虑采取封顶赔付政策，但可能导致行政过度干预，这两种方式均不是分散风险的长久机制。

因此，为保障农业保险经营机构的业务发展，发挥再保险公司助推器的作用，提升农业保险的覆盖面和保障水平，应借鉴成熟市场建立农业风险分散机制的经验，探索建立中央财政支持下的农业再保险机制，实现农业保险可持续发展。