社会养老保险如何为我们养老

策划动机

近日，广东不少企事业单位员工都首次收到了社保对账单。据了解，从今年7月份开始，广东省社保局首次以直接寄送的方式，向60多万参加了省直养老保险统筹区的职工发放养老保险对账单。最新公布的消息是，国务院决定，2008－2010年连续三年继续提高企业退休人员基本养老金标准，提高幅度高于前三年的水平。

据了解，广东今年的养老金“加薪”方案已经上报国家有关部门审批，可望近期出台。批准后，广东养老金年年都会上调。

与此同时，本报相关跑线记者的电话也被相熟或不相熟的读者、朋友打爆，而他们咨询的话题基本都集中在以下几个方面：这些密密麻麻的数据都表示什么，个人什么时候可以领取养老保险金，每年能领多少，养老保险个人账户上的资金是如何运作的，能否满足今后的基本生活需求……带着这些关系千家万户的热点话题，本报记者独家专访了省社保局相关负责人，权威解答社会养老保险的相关政策。

缴费期越长 养老金越多

社保现在在人们的经济生活中所占的分量无疑越来越重，对于大多数参保者而言，基本养老金将是退休后最重要的一个收入来源，因此社保基金也被形象地称作老百姓的“养命钱”。我省基本养老保险制度早在1983年就开始起步，1994年，我省率先在全国实现了不分单位所有制性质、不分职工用工形式执行统一的企业职工养老保险制度；去年9月1日，我省又出台相关规定，对养老保险的缴费基数、费率、养老金的计发办法等进行了全方位地调整。

省社保局相关负责人向记者介绍，经过改革后，我省基本养老保险缴费基数由此前的各地级市上年度职工月平均工资改为以全省上年度在岗职工月平均工资为基数，即由“市基”变成“省基”。同时，缴费基数的上限变为省上年度在岗职工平均工资的3倍，下限变为省上年度在岗职工月平均工资的60％。

也就是说，参保人月缴费工资高于全省上年度在岗职工月平均工资300％的，以全省上年度在岗职工月平均工资的300％为缴费基数；参保人月缴费工资收入低于全省上年度在岗职工月平均工资60％的，以全省上年度在岗职工月平均工资的60％为缴费基数；城镇个体工商户和灵活就业人员，原则上以全省上年度在岗职工月平均工资为缴费基数。

计发办法是基本养老保险制度的关键环节，涉及广大参保人员的切身利益。在调整了缴费基数的基础上，我省基本养老金的计发办法还引入了激励约束机制，将缴费时间长短和数额多少与未来的待遇挂钩。

按照老的计发办法，缴费满15年以上的，基数养老金的计算方案为：基础养老金＋个人账户储存余额／120，而基础养老金=上年度市职工月平均工资×20％。在该办法下，作为基本养老金最重要的组成部分——基础养老金，无论缴费多少，也不论缴费时间比15年延长多少，都是一样的，缺乏激励机制。

而按照新的养老金计发办法，参保人员每多缴一年就多一些养老金，上不封顶，有利于形成“多工作、多缴费、多得养老金”的激励约束机制，具体计算方案为：（省基＋本人指数化月平均缴费工资）／2×缴费年限（含视同缴费年限，下同）×1％＋首次领取时个人账户储存余额／计发月数（具体案例见下表）。

与改革前相比，基本养老金的总体保障水平亦略有上升。以职工缴费35年退休为例，改革前基本养老金的目标替代率是58.5％，其中20％为基础养老金，38.5％为个人账户养老金；改革后目标替代率将达到59.2％，其中基础养老金提高到35％，个人账户养老金为24.2％。

案例一：

张先生大学毕业后22岁参加工作，工资是4000元，单位每月按照基本工资的18％缴存养老保险，而自己每月缴存基本工资的8％。假设张先生的缴费工资、“省基”（按照2006年全省在岗职工月平均工资2182元计算）和广州“市基”（按照2006年全市在岗职工月平均工资3026元计算）不变，按照新旧政策的不同，张先生60岁每月可领取的基本养老金额度的区别为：（单位：元）

小资料

基本养老保险，它是按国家统一政策规定强制实施的，为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。在这一制度中，参保人缴纳的养老保险费全部计入个人账户；单位缴纳的养老保险费计入养老保险统筹基金，实行社会统筹，属于参加基本养老保险的全体参保人共同所有；国家则充当最后“保底人”角色。

统计显示，截至2006年末，我省参加企业职工基本养老保险的人数已达到1814万人，其中：在职人员1582万人，离退休人员232万人，全省月人均基本养老保险金890元，100％实行社会化发放。

退休后还可延续缴费

社保要缴满15年后才能在退休时领取养老金，那么没有缴满15年就面临退休怎么办？对此，省社保局相关负责人解释说，达到国家规定退休年龄但未达到按月领取基本养老金条件的广东户籍参保人，可参照城镇个体工商户和灵活就业人员的费基、费率继续缴费，一直达到按月领取基本养老金条件为止。

“近年来，大量的个体工商户和灵活就业人员被纳入社会养老保险体系中，其中相当一部分人年龄偏大，延续缴费制度很好地解决了他们所面临的矛盾。”相关负责人说。

而对于如何才能领取基本养老金，省社保局相关负责人表示，必须同时符合年龄条件和缴费年限条件，才能按月领取基本养老金。

一般而言，男职工年满60周岁，女干部年满55周岁，女工人年满50周岁即可正常退休（具体领取条件见下表）。

同时，省社保局相关负责人介绍，按照目前的规定，参保人退休后可以延迟领取养老保险金。“如某人60岁退休，他可以从62岁再开始领取退休金，这样每月的金额会略高，但60－62岁期间的养老金不予补发。”该负责人说。

目前，公务员纳入社保体系的呼声日高，省社保相关负责人亦透露，这一计划目前正在考虑与研究当中，但尚未有正式的意见出台。据了解，我省从1994年8月就已经开始对公务员实行个人缴费制度，按其收入一定比例，建立了个人账户。

而随着用人制度的改革，企业与政府机关之间人员的流动日益频繁，这一部分人的养老问题如何解决？省社保局人士告诉记者，从政府机关进入企业，一般来说按照其工作年限，财政会给予一次性补助；而从企业进入政府机关，其此前的社保个人账户可一直有效，退休后可以领取个人账户的全部资金及利息收益，但社会统筹部分则不予退领。

参加基本养老保险时间 累计缴费年限

1998 年 7 月 1 日后参加基本养老保险 累计缴费年限满 15 年；

1998年6月30日前参保，2013年6月30日前达到退休年龄 累计缴费满 10 年；

2013年7月1日后达到国家规定的退休年龄 累计缴费年限满 15 年；

1998年6月30日前应参保而未参保，1998年7月1日后办理参保补缴手续累计缴费年限满 15 年。

养老金能随经济发展“水涨船高”

参保人缴费越多、参保时间越长，将来的待遇就越高，这是基本养老保险制度的激励机制。但在目前国内CPI不断创下新高，通胀压力加大的背景下，很多人担心：10年、20年后领取的养老金会不会不足以维持最低生活标准？对此，省社保局人士表示，养老金制度设计了和社会职工平均工资挂钩的机制，这样就可以保障参保人未来的养老基本生活，减缓通货膨胀的影响。

就具体待遇而言，据测算，以一个“标准人”（以职工平均工资为平均缴费水平，缴费满35年），退休时拿到的退休金为其在职工资的59.2％，亦即假定若干年后职工平均工资涨到了1万元／月，则这个“标准人”每月可领到近6000元退休金。专家说，这只是一种理论测算，参保人具体情况不同，将来的职工平均工资也难以预计，因此现在很难具体算出待遇，但这正是养老保险制度的优点：养老金能随经济发展“水涨船高”。

省社保局人士还介绍，养老保险的给付金额，与当时的利率水平和社保基金的投资收益水平也具有一定的联系。“个人账户以一年期银行存款利率为保底收益，而社保基金的利息收益也要并入个人账户。”该人士说，由于社保基金是“养命钱”，因此要绝对保证资金的安全，目前，所有社保基金均存入财政专户，由财政部门监管，并且均是存于银行或购买无风险国债，严禁用于投资房地产或证券市场，任何个人及机构（包括财政）都不准挪用社保基金。

据了解，目前我省200多万离退休人员养老金全部实现按时足额、100％社会化发放。近几年，根据职工平均工资的增长情况，广东每年养老金的增幅都在10％左右。目前全省企业早期退休人员养老待遇基本达到平均水平，部分经济发达地区，如广州、中山等地已超过平均水平。

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怎样“解读”养老保险对账单

养老保险对账单实际上就是个人的参保史，内容包括姓名、身份证等个人信息，以及缴费基数、各时段缴费金额、个人账户余额等，并可反映其参保时间的长短。有关专家介绍，这些数据，直接关系到参保人未来的待遇情况，总的原则是，缴费越多、参保时间越长，则未来的养老保险待遇就越高。

但对账单上不少专业信息，许多人看得不大明白。为此记者采访了广东权威养老保险专家。

哪些信息应重点核对？

拿到对账单，哪些信息应重点核对？专家说，核对对账单，要特别注意的是“月缴费工资”。这是参保人单位及个人缴费的计算基数，亦即参保人的应税工资、薪金。就这次发放的2005年度、2006年度对账单而言，最高按本市上年度职工月平均工资300％封顶，下限为上年度在岗职工月平均工资的60％。专家提醒：养老保险由单位和职工同时缴费，个别单位可能为节约成本，按最低标准而不是按员工的实际应税工资、薪金参保，这是不合规定的。

个人账户单位缴费额为何变为零

对账单中，“个人账户”属于个人对养老的一种积累。有市民发现，个人账户金额2006年7月之前都有单位划拨部分，此后却没有了，金额记为0，为什么？专家说，这是按照新的养老保险制度，从2006年7月起，原来划入个人账户的由单位缴费的3个百分点不再划入。这部分虽然不再划入，但参保人将来计发养老金时，通过社会统筹部分的所得比例也将提高，因而对待遇影响不大。值得注意的是，“个人账户”金额还有利息，这个利息是参考银行同期存款利率计算的。

有参保人问：自己上世纪80年代就参加工作，但从对账单看，直到90年代后才有参保记录，之前的怎么办？专家表示，广东1994年1月起统一养老保险制度，并开始建立个人缴费账户，对此前参加工作的原固定工，其符合国家有关规定认定的连续工龄，可以“视同缴费”，体现在对账单的“视同缴费年限”上。