保险基金（三）

保险基金的运动

　　保险基金的运动是指它在国民经济中的运动, 即从社会资金总运动的角度来考察保险基金运动所显现的形态。

　　保险基金来源于社会生产领域和社会生活领域流出的保险费, 而社会生产和社会生活是无穷无尽的连续过程, 这就使得保险基金这个蓄水池永不枯竭。在保险费源源注入的同时, 保险基金的一部分以赔偿或给付的方式不断流回社会生产或社会生活领域, 以弥补这两个领域中因灾害而引起的经济损失。与此同时, 保险人利用保险费流入到保险赔付发生之间的时间差, 将闲置部分保险基金以投资形式重新注入社会生产和社会生活领域。这不仅扩大了社会生产规模和消费规模, 而且投资收益的实现使保险基金的自身规模也得到扩大。在这个连续的过程中, 社会生产在不断发展, 社会生活水平在不断提高, 所以在这两个领域中的保险需求也在随之扩大, 流出的保险费相应地在不断增多, 保险基金的规模也就不断地得以扩充; 相应地, 回流到社会生产和社会生活领域的保险基金也在不断增多。

　　由此可见, 保险基金的运动是一个连续的不断递增的过程。

　　保险基金作为一种特殊的资金形式, 有其独特的运动规律。保险基金不同于国家财政资金和信贷资金, 其运动一般可分为以下三个阶段:

　　(一) 收取保险费

　　这是保险基金运动的开始, 也就是形成阶段。通常保险公司根据保险业务的损失统计资料, 科学合理地测定损失概率, 并以此为基础计算出应收保险费的费率, 从而准确地收取保险费。各个投保单位和个人缴付的少量的保险费聚集在一起, 形成了巨大的保险基金。

　　(二) 积累准备金

　　这是保险基金运动的准备阶段。为保障被保险人的利益, 保险公司通常在当年的保险费收入减去赔付、税金及各种费用开支后的结余中,按保险费的一定比例提留一定数额的责任准备金, 以使保险基金的运动进入良性循环。保险公司提留的责任准备金一般包括未到期责任准备金、未决赔款准备金、长期人身保险的各种准备金、储金、总准备金和其他准备金等。

　　另外, 保险公司可以利用闲置资金进行投资, 巨额的投资收益能够给保险公司带来大量利润, 并使之积累更多的准备金, 这样便能够增强保险公司的赔付能力和信誉状况。

　　(三) 补偿损失

　　这是保险基金运动中一个循环过程的终点, 也是保险基金最重要的运用阶段。在这个过程中, 保险公司要给予遭受灾害损失的被保险人以经济补偿, 实际上是把少数投保人的损失在同险种的所有投保人中分摊, 使所有投保人的平均损失代替个别投保人的实际损失。