保险监管知识指要

　　保险监管最早出现在美国。而我国的保险监管目前仍处于起步阶段, 1998年11 月18 日中国保险监督管理委员会的成立, 标志着我国保险监管工作进入了新的发展时期。加强保险市场的监管具有非常重要的意义: 可以保证保险企业的偿付能力, 从而保护公众的利益; 可以防止保险企业之间的不正当的竞争, 保证保险市场的健康发展; 有助于维护保险合同的公正性, 维护被保险人的利益; 促进社会目标的实现。

　　一个完整的保险监管体系包括内部的有效控制和外部的监督管理。其中外部监管又包含三个层次, 即国家监管、行业自律和社会监督。各层次所拥有的权力并不完全相同, 因而所发挥的效力也不尽相同。

　　在对保险公司的监管中, 市场行为监管和偿付能力监管是两个主要内容。对保险公司市场行为进行监管的目的, 主要是为了保证市场运行的规范与效率; 对保险公司偿付能力进行监管的目的, 则是为了防止保险人因偿付能力不足而引起的社会风险, 并维护被保险人的权益。对保险业实行偿付能力监管是国际保险监管发展的趋势, 也是从根本上防范系统经营风险的主要措施。我国起初对保险业实行的是以市场行为监管为主的监管模式, 现在正逐步转向市场行为监管和偿付能力监管并重的保险监管模式, 并逐步过渡到以偿付能力监管为主。

　　要实现对保险公司的监管, 对保险机构的监管是不可缺少的前提条件。保险机构监管是对保险市场上各市场供给主体准入与退出保险市场的监管。保险监管不仅是对保险市场内现有机构的设立、变更、解散、破产和清算等实施监管, 而且还要对保险市场外违规经营保险业务的机构进行管理, 严禁其未经授权擅自经营保险业务。

　　对保险公司市场行为的监管主要包括对保险条款的监管、对保险费率的监管、对保险人拒保或终止保险的限制、对保险人市场营销行为的监管和对保险理赔的监管。

　　保险监管的一个最重要职能就是监督和保证保险人具有足够的偿付能力和良好的财务状况。保险监管部门对保险公司偿付能力的监管主要包括两大部分: 一是财务要求和标准; 二是财务监督系统。其中财务要求和标准主要包括: 资本和盈余要求、财务报告和会计标准、对保险投资的监管、对保险准备金的监管; 而财务监督系统主要包括: 早期预警系统、财务分析、财务检查。

　　在保险公司的资产负债表上, 资产超过负债的部分构成保险公司的资本和盈余。为了保证保险公司安全稳定的营运, 《保险法》一般会根据不同险种规定不同的保险公司必须具有并保持的最低资本和盈余限额。当保险公司的资本和盈余低于这一限额时, 保险监管部门就会根据不同的程度和情况要求保险公司自己采取行动, 或由监管部门直接干预直至接管。全球具有代表性的最低资本金制度是美国的风险资本金制度和欧盟的边际偿付能力制度。我国最新颁布并实施的偿付能力管理制度是2003 年的《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》, 它标志着我国的偿付能力监管方式进入实际运作阶段。