增额终身寿险是一种保险产品，它提供终身保障，并且随着时间的推移，保额会逐渐增加。计算增额终身寿险的内部收益率（IRR）涉及以下步骤：

1.  确定保险合同的保费和保额：首先，确定每年的保费和对应的保额。保费是保险公司收取的费用，而保额是保险公司在被保险人身故时支付给受益人的金额。

2.  计算现金流量：将每年的保费和保额作为现金流量的输入。保费是负现金流量，因为它需要支付给保险公司，而保额是正现金流量，因为它是从保险公司获得的收益。

3.  使用IRR函数计算：在电子表格软件（如Excel）中，可以使用IRR函数来计算增额终身寿险的IRR。IRR函数根据现金流量的时间价值计算出一个内部收益率，该内部收益率使得现金流量的净现值等于零。通过将现金流量输入IRR函数，可以得到增额终身寿险的IRR。

4.  解释IRR结果：IRR的结果是一个百分比，表示增额终身寿险的预期收益率。如果IRR大于预期投资回报率或其他可比的投资回报率，那么增额终身寿险可能是一个有吸引力的投资选择。如果IRR小于预期投资回报率，那么增额终身寿险可能不是一个理想的投资选择。

需要注意的是，IRR只是一种衡量增额终身寿险投资回报的方法之一，它并不考虑其他因素如风险、通胀等。因此，在决策时还需要综合考虑其他因素来评估增额终身寿险的可行性。

增额终身寿险是一种保险产品，它具有保障被保险人一生的特点，并且可以根据被保险人的需求随时增加保额。计算增额终身寿险的IRR（内部收益率）是评估该保险产品的收益水平和投资回报的一种方法。

IRR是指使得项目的净现值等于零的折现率，也可以理解为项目的收益率。在计算增额终身寿险的IRR时，需要考虑以下几个因素：

1.  保险费用：增额终身寿险的保险费用是根据被保险人的年龄、性别、健康状况、保额和保险期限等因素来确定的。通常来说，随着被保险人年龄的增长，保险费用也会逐渐增加。

2.  投资收益：增额终身寿险的保费不仅用于支付保险费用，还会被保险公司用于投资，以获取更高的回报。这些投资收益将被用于抵消保险费用的增加和提供被保险人的增额保障。

3.  死亡保险金：增额终身寿险在被保险人去世时会支付一定的死亡保险金给受益人。这笔保险金的金额通常是根据被保险人的保额和保险期限来确定的。

计算增额终身寿险的IRR可以通过以下步骤进行：

1.  收集数据：首先需要收集被保险人的个人信息，包括年龄、性别、健康状况等。同时，还需要了解保险公司提供的保险费率和投资收益率。

2.  计算保险费用：根据被保险人的个人信息和保险公司的费率表，计算出每年的保险费用。考虑到增额终身寿险的特点，保险费用可能会随着被保险人年龄的增长而逐渐增加。

3.  计算投资收益：根据保险公司提供的投资收益率，计算出每年的投资收益。这部分收益将被用于抵消保险费用的增加和提供增额保障。

4.  计算死亡保险金：根据被保险人的保额和保险期限，计算出每年的死亡保险金。这笔保险金将在被保险人去世时支付给受益人。

5.  计算IRR：将每年的现金流入（投资收益）和现金流出（保险费用和死亡保险金）进行折现，并计算IRR。IRR越高，说明增额终身寿险的收益水平越高。

除了计算IRR，评估增额终身寿险的收益还可以考虑其他指标，如净现值（NPV）和投资回报率（ROI）。净现值是将现金流入和现金流出进行折现后的差额，如果净现值大于零，则说明该保险产品具有投资价值。投资回报率是投资收益与投资成本的比率，可以用来评估投资的回报水平。

综上所述，计算增额终身寿险的IRR需要考虑保险费用、投资收益和死亡保险金等因素，并将它们进行折现计算。通过评估IRR以及其他指标，可以帮助投保人了解增额终身寿险的投资回报水平，从而做出更明智的保险决策。