专家分析

万能险的投资收益是不能免税的，当然如果是身故或重疾的理赔就没税费的问题。你指的追加部分是指的额外的投资吧，它是一种投资，不是保险保障，因而是不能避税的。

保险法规定：任何保险都可免税--免征遗产税、所得税；不必抵偿债务，任何单位和个人无权冻结保险金；避免继承纠纷。这样能保证自己最爱的人合法得到财产。

但是，在现实生活中，遗产税还未征收，而个人所得税的征收各地执行也不同。所以，保险避税，目前中国还没有真正体现！

1、个人所得税：目前市场上的分红险、万能险、投连险的收益部分是不征收个人所得税的。比如您现在投资10000元，20年后账户价值20000元，那超出本金的收益是不征收个人所得税的。和是否追加无关。但在国外部分国家，收益部分如果用于养老，免征个税，如果提前取现，则征收个税。有的产品甚至单独设计了养老账户，规定这个账户不能提前提取。

2、遗产税：目前尚未开征，按照国际惯例，身故保险金免征遗产税。但投资类产品情况就比较复杂了，各个国家规定不同。对于万能险，保监会在07年《投资连结保险精算管理规定》中要求各保险公司的万能险保障责任不低于基本保费的20倍，对追加保费部分无强制规定保障责任。也是为了避免滥用投资类保险规避遗产税。总的来看，虽然遗产税尚未开征，但一旦开征，一定会对保险产品避税的类型、额度有明确规定。传统型终身寿险一定可以规避遗产税，投资类产品就不一定了。