劳动和社会保障部透露目前我国60岁以上的人口占总人口的比重已经超过了10%，老龄化浪潮正在逐步加剧，预计到本世纪二十年代末，我国老龄化将进入高峰。从城镇的养老保险计划来看，现在已经达到了三个在职人养一个退休人的比例。

提前退休也是加剧个人账户空账运行的原因之一。在过去的经济结构调整和国有企业的改革过程中，困难企业欠缴社会保险费严重，特别是为安置富余人员，大量职工提前退休，将负担转嫁给养老保险。上世纪90年代末以来，先后提前退休了500多万人，按每人减收增支1万元计算，每年增加养老保险基金缺口500多亿元。

在计划经济体制下，职工的养老保险、退休是由单位和国家包下来的，那个时候并没有考虑到今后大量职工退休可能承担的资金压力，也没有个人账户的安排，更没有相应的资金积累。到了上世纪90年代，我国开始建设社会统筹和个人账户相结合的养老保险制度时，已经退休的老职工和新制度实施前参加工作的职工都没有个人账户的积累，那么他们的“养老钱”从何而来？在当前我国养老保险缺乏雄厚的资金积累的情况下，这个任务“顺理成章”地落到了在职职工肩上。于是，在职职工缴纳的本应积累在个人账户中的养老保险费，就被挪用于为已退休职工发放养老金。随着人口老龄化和提前退休等原因引起的退休人员剧增，用现在人的钱支付上一代人的养老金的现象也就日益严重，这样个人账户的空账运行也变本加厉。

中央财经大学社会保障学院的研究人员对《经济参考报》记者说：“15年后是我国劳动力大军将开始大规模退休，目前入不敷出的整个养老保险制度，到那时可能会演化成一场养老金支付危机。随着人口老龄化高峰的到来，个人账户空账问题越迟解决，包袱就会越大。现在做实个人账户已经刻不容缓！”