农业保险是指为农业生产者在从事种植业和养殖业生产过程中，对遭受自然灾害和意外事故所造成的经济损失提供保障的一种保险。在当前经济全球化的背景下，发展农业保险不仅可以分散我国农业生产的自然风险，对农业生产实施产前产后的经济补偿，稳定农民收入，还可以改善农业经营主体的信用水平，促进农村金融体系稳定，提高农业生产经营水平和国际竞争力。发展农业保险是一项系统工程，涉及到立法、财政补贴、税收优惠、再保险安排、巨灾风险基金、信贷支持和组织架构等多个方面，这是由农业保险准公共产品的特殊性决定的。围绕这些问题，笔者主要谈谈当前对发展农业保险的几点认识。

加大财政补贴力度，促进农业保险可持续发展

从国际上看，凡是农业保险搞得较好的国家，政府都给予多方面的支持，如实行免税政策，对保费给予一定比例的补贴，政府出面制定和实施农业保险计划等。相比之下，我国对农业保险的补贴明显不足，这是制约我国农业保险发展的最主要原因。因为在经济欠发达地区，大多数农民在扣除各种生活开销、子女教育费用、购买农药化肥等必需品费用后，可支配的收入微乎其微。在剩余收入中如果让大多数农民再购买费率高达6％~10％的农业保险产品，几乎是不可能的。我国财力有限，财政补贴应坚持基本保障的原则，保险标的首先选择关系国计民生的种植业，并主要实行保费补贴，可考虑先对稻谷、小麦、玉米、大豆和棉花等五类作物提供保费补贴，保费补贴标准大体为30％~50％。农业保险的保障金额应以维持农民基本再生产能力为出发点，保险金额以直接物化成本为依据，保费费率的确定以平均损失率为基础。另外，考虑到农业生产的分散性、风险勘查的复杂性，农险公司经营成本偏高，我国还应该借鉴国际经验，按保费规模的5％~7％对经营农险业务的保险公司提供经营管理费补贴。

有人说农业保险是个无底洞，没法填。真的是这样吗？下面我们就财政补贴农业保险的规模做一个大体估算。

第一步，我们以直接物化成本为依据估算五种主要农作物的保险金额。据国家统计局农调队调查统计显示，扣除人工费用后，2004年农民种植粮食平均每亩投入201．5元。

第二步，按2004年的标准估算稻谷、小麦、玉米、大豆和棉花等五种作物的播种面积，为13．82337亿亩。

第三步，我们估算这五种作物的平均损失率。我们以黑龙江农垦10年积累的水稻、小麦、玉米、大豆4种作物风险损失数据为基础，设定10％的误差范围，这样可大体推测出全国平均风险损失率为11．898％~14．542％。

第四步，估算五种作物的保费费率。保费费率的确定虽是以损失率为基础的，但农业保险损失可控性差，道德风险和逆向选择也会时有发生，为规避这些风险，在制定保险条款时，应采取绝对免赔率来进行控制，我们就按损失率扣除30％的绝对免赔率来确定保费费率。这样我们可以初步测算出五类主要农作物的保费费率是8．325％~10．175％。

有了以上数据，我们就可以估算财政保费补贴的标准和规模。假设全国有70％的稻谷、小麦、玉米、大豆和棉花参保，即参保率为70％，财政补贴综合比例达到50％，则财政总补贴规模为81．16~99．20亿元（如下式所示）。