1、 什么是中国税收居民？

答：中国税收居民是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满183天的个人。在中国境内有住所是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。在境内居住满183天，是指在一个纳税年度中在中国境内居住183天及以上。临时离境的，不扣减日数。临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。

2、什么是非居民？

答：非居民是指中国税收居民以外的个人。其他国家（地区）税收居民身份认定规则及纳税人识别号相关信息请参见国家税务总局网站（http://www.chinatax.gov.cn/aeoi_index.html）。

3、 进行该项调查的法律依据是?

答：为了履行《多边税收征管互助公约》和《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》规定的义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息的尽职调查行为，根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国反洗钱法》等法律、法规的规定，国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》。税务总局相关办法的链接（http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c2623078/content.html）

4、 客户有配合调查的义务？

答：《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定“账户持有人应当配合金融机构的尽职调查工作，真实、及时、准确、完整地向金融机构提供本办法规定的相关信息，并承担未遵守本办法规定的责任和风险”。

5、 提供资料是否保密？

答：金融机构应当建立完整的非居民金融账户尽职调查管理制度，设计合理的业务流程和操作规范，并定期对本办法执行落实情况进行评估，妥善保管尽职调查过程中收集的资料，严格进行信息保密。

6、 如果是非中国税收居民需要提供哪些信息？

答：提供由账户持有人签署的税收居民身份声明文件（个人税收居民身份声明文件）。

7、 纳税人识别号怎么查询？

答：其他国家（地区）税收居民身份认定规则及纳税人识别号相关信息请参见国家税务总局网站（http://www.chinatax.gov.cn/aeoi_index.html）。

8、 金融账户包含的保险合同有哪些？

答：具有现金价值的保险合同或者年金合同。（就我司客户而言就是一年期以上险种的保单，乐享、康乐、星赢）。

9、 保险受益人是非居民个人的是否需要申明？

答：需要。对于现金价值保险合同或者年金合同，金融机构知道或者应当知道获得死亡保险金的受益人为非居民个人的，应当将其账户视为非居民账户管理。